Що відноситься до простроченої заборгованості
Прострочена заборгованість - це зобовязання, не погашені в строк, зафіксований договором або встановлений чинним законодавством.
Будь-яка комерційна або фінансова операція супроводжується укладанням угоди між її учасниками, одним з пунктів якого є терміни виконання зобовязань та штрафні санкції за їх порушення. Це може бути договір купівлі-продажу товару, надання послуг або виконання робіт, оренди приміщень або обладнання, кредитний договір і т.д. До штрафних санкцій відносяться пені і неустойки, які боржник зобовязаний сплатити кредитору в разі порушення термінів виконання своїх зобовязань. Прострочена заборгованість буває кредиторської і дебіторської. Перша означає, що повинні ви, а друга - повинні вам. У балансі організації перша відбивається в пасиві, а друга - в активі.
Дебіторська прострочена заборгованість виникає через порушення термінів виконання зобовязань з боку покупців і замовників продукції, прострочення повернення боргу позичальником за договором позики, неповернення залишку невикористаних підзвітних коштів працівником організації за авансовим звітом і т.д. Кредиторська прострочена заборгованість є результатом прострочення оплати підрядникам і постачальникам за послуги, проведення робіт, матеріали, напівфабрикати, сировину, банкам по кредитах і відсоткам із них, працівникам по заробітній платі, бюджету з податків і зборів тощо Прострочена заборгованість завдає шкоди іміджу підприємства, псує кредитну історію позичальника, тягне за собою виплату штрафних санкцій та інші негативні наслідки.
Причини появи боргів
Прострочені зобовязання виникають через фінансову неспроможність організації або громадянина, через банальну забудькуватості (наприклад, людина переплутав дати платежів по кредитах), початкового небажання боржника здійснювати оплату (шахрайство, крадіжка, обман). У перших двох випадках фізичні або юридичні особи не заперечують наявність боргів і не ховаються, але не можуть виконати зобовязання з причини відсутності коштів. У другому випадку все набагато складніше, тому що після отримання бажаного (товарів, кредиту або позики) в більшості випадків боржник зникає або ж шукає способи зменшити суму платежів, наприклад, намагається довести, що купив бракований товар, і т.п.
Найкращий спосіб позбутися від прострочених боргів - перевіряти своїх контрагентів до укладення з ними будь-яких угод. Якщо покупець, замовник або позичальник відмовляються або не можуть представити необхідні документи з неповажної причини (наприклад, статут організації), мають сумнівну репутацію або кредитну історію, то не варто вступати з ними в договірні відносини.
методи стягнення
Існує кілька методів стягнути прострочені борги. До них належать складання і відправка претензій у письмовому вигляді, припинення виконання зобовязань, передбачених договором, переуступка прав вимоги іншій особі, надання відстрочки платежу, залучення колекторських агентств, звернення до суду або в поліцію.
Претензія - лист, в якому кредитор вимагає погасити заборгованість. Воно повинно містити реквізити відправника та одержувача (назва, юридична та поштова адреса, ПІБ громадянина або керівника організації та інші) - суму основного боргу, відсотків по ньому, штрафів, пені, неустоек- підстави для вимоги грошових коштів (договір або чинне законодавство). Претензію потрібно надіслати поштою або передати особисто.
Іноді в договорах на поставку товарів передбачено, що продукція відвантажується частинами і оплата проводиться таким же чином. У разі відвантаження першої партії і неотримання грошей за неї продавець може не відвантажувати наступну до тих пір, поки не надійде оплата.
Боржник, який відчуває тимчасові фінансові труднощі, швидше за все звернеться за відстрочкою платежу. При цьому з ним укладається угода, в якому фіксується сума боргу і складається графік погашення прострочених зобовязань. Якщо боржник переховується від спілкування, заперечує заборгованість і не збирається її погашати, то потрібно звертатися в суд або правоохоронні органи.
Що робити при простроченні кредиторської заборгованості
При утворенні простроченої кредиторки ні в якому разі не потрібно ховатися від контрагентів і банків. Це розцінюється як відмова від повернення боргу. Найпростіший варіант вирішення проблеми - звернутися до боржника з проханням про розстрочку платежів, пролонгацію або реструктуризацію кредиту. Для цього потрібно відправити лист поштою на адресу кредитора. При цьому потрібно бути впевненими в своїх можливостях виконувати поточні та прострочені зобовязання в майбутньому. Якщо такої можливості немає, то потрібно використовувати інші методи погасити прострочені борги. Наприклад, можна продати або здати майно в оренду.
У разі, якщо справи зовсім погані, і ви розумієте, що точно не зможете погасити борги, а кредитори мають намір звернутися до суду, то випередите їх, подайте позовну заяву про визнання вас або вашої організації банкрутом. Це буде набагато вигідніше, ніж позов від кредиторів.
Найнебезпечніший спосіб знайти кошти на погашення зобовязань - взяти кредит або позичити гроші у приватної особи. Це може допомогти вирішити фінансові проблеми, якщо правильно вкласти ці кошти і отримати гідну оплату праці, але може і погіршити стан боржника і збільш прострочену заборгованість.
