Як повернути дебіторську заборгованість
дебіторською заборгованістю називають суму боргів, які належать підприємству від фізичних або юридичних осіб в результаті господарських відносин з ними. Такі борги зазвичай виходять від здійснення продажів в кредит. Іноді можуть виникнути ситуації, в яких покупець / замовник не виплачує борг, і тоді доводиться здійснювати повернення дебіторської заборгованості, вдаючись до різних методів, про які йтиметься далі. Якщо дивитися з боку бухгалтерського обліку, то дебіторська заборгованість, дебіторка, - це майнові права, які являють собою обєкт цивільного права.
Виходячи зі статті Цивільного кодексу РФ, «до обєктів цивільних прав належать речі, включаючи гроші та цінні папери, інше майно, в тому числі майнові права-роботи і послуги, інформація-результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них (інтелектуальна власність ) - нематеріальні блага ».
За умови якщо юридична або фізична особа не бажає повертати взятий кредит у встановлений договірними відносинами термін і виникають дебіторські заборгованості (дебіторки).
При наявності дебіторської заборгованості (дебіторки), якою б не була її сума, існує головна умова: чим швидше дебіторка буде закрита боржником перед своїм дебітором і чим швидше видані послуги будуть оплачені, тим краще для обох сторін!
Головна мета кредитора - це проведення ряду заходів, що дозволяють здійснити повернення заборгованості, тобто повернути борги в найкоротші терміни.
Іншими словами, дебіторка зявляється за умови, що товари продані, послуги надані в повному обсязі, а грошові кошти не були надані покупцями. Тобто дебіторка - це те, що повинні покупці.
Даний вид заборгованості називають майном підприємства, і тому підприємство має всі майнові права на повернення належних йому коштів.
Групи дебіторської заборгованості:
- нормальної дебіторкою називають послуги і товари, які продані, при цьому продавцеві надійшов аванс або терміни оплати ще не підійшли;
- прострочена дебіторська заборгованість - термін оплати за зобовязаннями настав, але фактично аванси не виконані, грошові кошти не виплачено. Якщо здійснюється оцінка фінансового стану підприємства, його платоспроможність, ліквідність, то в першу чергу фахівці аналізують дебіторську і кредиторську заборгованості.
Алгоритм повернення дебіторських боргів
З метою перевірки благонадійності позичальників і отримання надійних гарантій повернення боргів здійснюється контроль дебіторської заборгованості. За умови виникнення фактів неповернення кредиту, кредитору потрібно якомога оперативніше почати роботу по поверненню заборгованості по дебіторки. Підсумковий результат багато в чому буде залежати від того, наскільки швидко і методично буде проводитися робота з боржником.
Виділяють наступні кроки щодо повернення дебіторки:
- про боржника збирається інформація, перевіряються відомості про його фінансовий стан, фахівці зясовують реальні причини неповернення боргів. Здійснюються спроби з виявлення можливостей їх погашення. Іншими словами, проходить повторний аналіз фінансового стану боржника для розуміння реальної ситуації;
- визначаються методи роботи з дебіторською боржниками: проведення переговорів - самостійна робота - стягнення дебіторки в судовому порядку - передача матеріалів дебіторської заборгованості в колекторське агентство для здійснення процесу стягнення;
- здійснюються заплановані заходи з повернення дебіторки, або справи передаються в колекторське агентство.
Методи з повернення дебіторської заборгованості
досудові методи
- проведення переговорів. При проведенні переговорів, фахівцями здійснюється нагадування боржникові про наявність у нього боргів - невиконаних зобовязань. Даний спосіб може бути ефективним при нескладної ситуації, він допомагає в короткі терміни і з мінімальними витратами отримати від боржника оплату;
- написання листів-повідомлень. Листи-повідомлення і листи-вимоги з повідомленнями про необхідність повернення дебіторки ефективні на початкових етапах. Цей спосіб дозволяє додатково здійснити нагадування боржникові про заборгованість, а також показує серйозність намірів кредиторів.
Дані листи показують роботу кредиторів щодо повернення боргів. Ці листи, якщо дійде справа до суду, будуть враховуватися в судовому процесі. Листи містять наступну інформацію: суму заборгованості, терміни і порядок її повернення, пункти договору, які порушує боржник.
Лист-повідомлення нагадує боржнику про зобовязання. Лист-вимога містить не тільки інформацію про необхідність здійснити оплату, а й інформацію про дії, які, можливо, будуть зроблені з боку кредитора по відношенню до боржника в разі невиконання вимог договору.
Вищевказані способи в сукупності є найбільш ефективними досудовими заходами щодо повернення дебіторської заборгованості.
судові методи
За умови що з боржником не вдалося домовитися про повернення дебіторської заборгованості по всіляких причин, кредитор може звернутися до суду.
Кроки щодо здійснення повернення дебіторської заборгованості через звернення до суду:
- заповнення форми позовної заяви, клопотання;
- підготовка пакету документів зі збором доказів;
- засідання і слухання справи в суді;
- вирок суду;
- робота служби судових приставів за виконавчим листом.
Судові методи мають свої недоліки:
- тривалі терміни по поверненню боргів;
- фінансові витрати на процес судочинства.
За умови що у боржника відсутні ліквідні, ліквідні активи, звернення до суду може не дати позитивних результатів. А якщо боржник має борги у кількох кредиторів, то велика ймовірність, що дебіторка в повному обсязі не ліквідується, так як коштів у боржника на всіх не вистачить, навіть якщо справа в судовому порядку буде виграно.
Для прострочених дебіторської заборгованості встановлено строк позовної давності статтею 196 Цивільного кодексу РФ, він становить 3 роки. Після закінчення терміну позовної давності заборгованість списується. Термін позовної давності може збільшуватися, тому що за законом його можна припиняти.
Терміни повернення дебіторки шляхом судових методів може затягнутися на кілька років, зазвичай через недосконалість виконавчої системи.
Наявність грамотних фахівців допоможе поверненню дебіторської заборгованості, навіть якщо пройшло кілька років.
Залучення колекторських агентств
До допомоги колекторських агентств вдаються в тих випадках, якщо не вдається повернути заборгованість своїми силами.
В цьому випадку з боржниками працюють професіонали, які володіють певними здібностями і мають професійні навички в даних питаннях. Цей спосіб повернення боргів є альтернативою зверненню до судових органів. Користуючись послугами колекторських агентств, кредитори в досить короткі терміни можуть отримати професійну підтримку у вирішенні вищезгаданих проблем. Фахівці таких агентств допомагають проводити всі необхідні заходи, розробляють необхідну документацію для підвищення рівня роботи з боржниками.
З усього сказаного можна зробити висновок: будь-який із способів вимагає наявність професіоналізму в справі повернення дебіторської заборгованості та специфічних знань в даній області. Необхідно приділяти особливу увагу дотриманню законодавчої сторони питання, щоб не нашкодити самому кредитору. Від того, якого рівня фахівець працює над поверненням дебіторської заборгованості, залежить підсумковий результат!
