Основні злочини, пов'язані з банкрутством
наслідки банкрутства
Банкрутство юридичної особи являє собою фінансову неспроможність комерційної компанії щодо прийнятих на себе зобовязань перед контрагентами. формальні ознаки банкрутства досить чітко визначені в чинному законодавстві: так, стаття 3 Федерального закону № 127-ФЗ від 26 жовтня 2002 року "Про неспроможність (банкрутство)" встановлює, що процедура банкрутства може бути ініційована стосовно юридичної особи, яке допустило прострочення за своїми борговими зобовязаннями. При цьому обовязковою умовою в такій ситуації є те, що з моменту настання терміну погашення таких зобовязань повинно пройти не менше 3 місяців.
При цьому фактично банкрутство - це досить складна ситуація, від якої страждає і саме підприємство, проявившее ознаки фінансової неспроможності, і його контрагенти. Так, підприємство, що має непогашені боргові зобовязання, стосовно якого подано позовну заяву про визнання банкрутом, з високою ймовірністю зіткнеться з труднощами в своїй повсякденній діяльності навіть в разі, якщо його фінансові проблеми є тимчасовими. Зіпсована ділова репутація може зробити скрутним залучення кредитних коштів, надання відстрочки по поточних платежах з боку контрагентів, отримання гарантій і поручительств та використання інших елементів комерційної діяльності, які найчастіше необхідні для успішного ведення бізнесу. Крім того, в деяких ситуаціях фінансову неспроможність можуть супроводжувати злочини, повязані з банкрутством.
Негативні наслідки фінансової неспроможності компанії не можуть не торкнутися і її контрагентів. Процедура банкрутства є досить тривалою, тому повернення грошових коштів за непогашеними фінансовими зобовязаннями її партнерам, постачальникам і підрядникам у такій ситуації доведеться чекати досить довго. При цьому якщо сума такого боргового зобовязання є значною і грає важливу роль в комерційній діяльності такого контрагента, затримка її виплати, в свою чергу, може негативно вплинути на його власні можливості щодо ведення бізнесу та ділову репутацію.
Разом з тим не можна не брати до уваги і той факт, що процедура банкрутства в цілому, як і окремі її елементи, можуть бути цікаві деяким особам, зацікавленим в отриманні фінансових і інших вигод від її реалізації. Наприклад, визнання комерційної компанії банкрутом на підставі нездатності погасити наявні боргові зобовязання при фактичній наявності необхідної суми грошових коштів здатне заощадити недобросовісним засновникам чималу суму. Іншим варіантом зловживань в сфері фінансової неспроможності може стати залучення великих обсягів кредитних коштів з наступним визнанням отримала їх компанії банкрутом: в цьому випадку зазначені кошти можуть бути нецільовим чином використані для особистого збагачення окремих осіб.
Злочини у сфері банкрутства
Тому чинне законодавство встановлює суворий порядок проведення процедури визнання комерційної компанії фінансово неспроможною, порушення якого може містити в собі склад злочину.
У свою чергу, наявність складу злочину в діях осіб, що беруть участь в реалізації процедури банкрутства, тягне за собою кримінальну відповідальність, відповідну порядку, передбаченому чинним законодавством.
Основні типи таких порушень, що представляють собою злочини, повязані з банкрутством, зафіксовані в Кримінальному кодексі Російської Федерації, зареєстрованому в зведенні законів нашої країни під номером 63-ФЗ від 13 червня 1996 року. Діяння в області банкрутства юридичних осіб, містять в собі склад злочину, зазначений нормативно-правовий акт поділяє на три великі групи.
Основні види порушень процедури банкрутства
істинне банкрутство
Перший вид являє собою ситуацію, коли розглянута комерційна компанія дійсно не має обємом коштів на своїх рахунках, достатнім для погашення наявних фінансових зобовязань. Таким чином, дана компанія фактично є фінансово неспроможною, тобто ініціація процедури банкрутства щодо неї виглядає правомірною. Разом з тим в ході реалізації даної процедури тими чи іншими її учасниками можуть бути допущені серйозні порушення, які становлять склад злочину, передбачений чинним законодавством.
Злочини, повязані з банкрутствами, які відносяться до цієї категорії, зафіксовані в статті 195 Кримінального кодексу Російської Федерації, присвяченого неправомірним діям в ході реалізації процедури визнання комерційної компанії фінансово неспроможною. Зазначений розділ даного нормативно-правового акту включає наступні види подібних діянь, кожне з яких тягне за собою певний обсяг відповідальності за їх вчинення:
приховування будь-якого роду інформації про наявність у компанії-боржника будь-якого майна, яке може бути використане для задоволення законних вимог кредиторів. Зазначені неправомірні дії являють собою склад злочину, що підпадає під дію пункту 1 статті 195 Кримінального кодексу Російської Федерації. Наприклад, діянням, відповідним змістом зазначеного розділу даного нормативно-правового акту, може бути визнано знищення бухгалтерської звітності компанії. При цьому, однак, слід мати на увазі, що дія тієї чи іншої особи може бути кваліфіковано відповідним чином тільки в разі, якщо воно спричинило заподіяння великого збитку зацікавленим особам. У свою чергу, великим збитком, як встановлює пункт 2 статті 169 Кримінального кодексу Російської Федерації, визнається грошова сума, що перевищує 1,5 мільйона рублів. У цьому випадку по відношенню до особи, винної у приховуванні інформації, може бути застосований штраф, що становить до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або рівний доходу за період до 3 років, або більш серйозні заходи: примусові роботи, арешт або позбавлення волі;- позачергове задоволення вимог кредиторів, що порушує законні права та інтереси інших кредиторів в процесі реалізації процедури банкрутства. Зазначений склад злочину зареєстрований в пункті 2 статті 195 Кримінального кодексу Російської Федерації. В такому випадку умовою застосування зазначеного розділу даного нормативно-правового акту є заподіяння діями винуватця великої шкоди. Грошовий штраф в цьому випадку може являти собою суму до 300 тисяч рублів або відповідати доходу за період до 2 років. Іншими варіантами покарання за таке правопорушення є примусові роботи тривалістю до 1 року, арешт тривалістю до 4 місяців і позбавлення волі тривалістю до 1 року. Крім того, зазначені заходи можуть супроводжуватися накладенням штрафу;
- будь-яка протидія роботі арбітражного керуючого, призначеного і затвердженого для реалізації процедури банкрутства арбітражним судом. Умовою кваліфікації діяння як містить в собі складу злочину, передбаченим пунктом 3 статті 195 Кримінального кодексу Російської Федерації, також є наявність великої шкоди, який став наслідком таких дій. У цій ситуації винний може бути оштрафований (до 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або еквівалентному доходу за період до 1,5 років), примусових робіт (протяжністю до 3 років), арешту (до півроку) або позбавлення волі (до 3 років).
навмисне банкрутство
Інша група правопорушень в області реалізації процедури визнання компанії фінансово неспроможною є так звані навмисні банкрутства. Склад цього злочину докладно описаний в статті 196 Кримінального кодексу Російської Федерації: зазначений розділ даного нормативно-правого акту трактує навмисне банкрутство як сукупність умисних дій, вжитих керівником або засновником комерційної компанії, метою яких було досягнення організацією стану банкрутства, тобто відсутність достатньої кількості коштів для забезпечення справедливих вимог кредиторів. Аналогічний склад злочину, в разі вчинення ним відповідних дій, зазначена стаття виділяє в поведінці індивідуального підприємця.
У разі якщо такі дії або їх відсутність привели до вищевказаних наслідків, винна особа підлягає кримінальній відповідальності. Слід, однак, памятати, що вона настає в разі, якщо такі наслідки можна кваліфікувати як великий збиток. Кримінальна відповідальність може виражатися у вигляді штрафу (до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або еквівалентного доходу винуватця за період до 3 років), примусових робіт (тривалістю до 5 років) або позбавлення волі (до 6 років). Призначення такої міри, як примусові роботи або позбавлення волі, судовим органом може супроводжуватися накладенням штрафу. Слід, однак, підкреслити, що положення статті 196 Кримінального кодексу Російської Федерації не мають на увазі застосування до обвинуваченого арешту.
фіктивне банкрутство
Нарешті, третя група правопорушень в області банкрутства повязана із здійсненням фіктивного банкрутства, тобто поширенням інформації про фінансову неспроможність комерційної компанії, що не відповідає дійсності. Стаття 197 Кримінального кодексу Російської Федерації передбачає, що в разі, якщо такі дії заподіяли будь-якій фізичній або юридичній особі збиток, що перевищує в грошовому вираженні 1,5 мільйона рублів, винуватець підлягає переслідуванню в кримінальному порядку.
Це, в свою чергу, має на увазі, що судовим органом до нього може бути застосована одна з таких заходів: накладення штрафу (до 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або еквівалентного доходу винуватця за період до 2 років), направлення на примусові роботи (тривалістю до 5 років) або позбавлення волі (до 6 років). Аналогічно ситуації з навмисним банкрутством, застосування примусових робіт або позбавлення волі може бути повязане з накладенням штрафу.
