Переведення боргу: оформляємо правильно
Борги, як відомо, необхідно платити. Але зустрічаються ситуації, коли термін оплати настав, а коштів на оплату заборгованості немає. Виходом із ситуації для боржника буде договір переведення боргу (цесії), який є одним з видів угоди про зміну осіб у зобовязанні, передбаченого цивільним законодавством. Кредитор за договором боргу залишається колишнім, а боржник (правонаступник) змінюється на нового. Це - головна відмітна ознака такої угоди.
Найчастіше угоду про переведення боргу застосовується юридичною особою в рамках дебіторської заборгованості. Крім того, в російській правозастосовчій практиці договір про переведення боргу може застосовуватися ще в кількох випадках:
- при загальному правонаступництво юридичної особи;
- при підписанні спеціальної угоди про переведення боргу.
дії боржника
Якщо немає можливості оплатити борги, на допомогу може прийти наявність компанії-дебітора, яка зможе шляхом взаємозаліку оплатити борги фірми-боржника. Дана форма поступки особливо актуальна сьогодні - в період коливань і нестабільності економіки. До речі, не виключається і можливість залучення іноземного контрагента. Тоді документи слід викласти на англійській мові.
Таким чином, виконати свої зобовязання за будь-яким цивільно-правовим договором можна, якщо є в наявності дебітор, який в змозі взяти на себе борги первісного боржника.
Для того щоб грамотно скласти документ, цессионарию необхідно:
- звірити з передбачуваним боржником обсяг і розмір заборгованості;
- отримати згоду кредитора;
- зареєструвати угоду в установленому законом порядку (якщо вона підлягає обовязковій реєстрації, наприклад, якщо відбувається поступка боргу за договором оренди, купівлі-продажу приміщення тощо).
Як правило, кредитор перевіряє платоспроможність нового боржника, оскільки договір переведення боргу є ризиком, перш за все, для нього.
Тому юристи рекомендують разом із запитом на згоду надавати документи, що підтверджують фінансовий стан нового боржника.
Перш ніж укласти договір про переведення боргів, цессионарию теж слід перевірити розмір боргу і вивчити умови угоди між кредитором і цедентом.
дії кредитора
Цивільне законодавство говорить про те, що всі учасники цивільно-правових відносин повинні діяти обачно і враховувати можливі підприємницькі ризики. Якщо кредитор готовий підписати угоду про переведення боргу, йому належить уважно ознайомитися з документами, що свідчать про надійність цессионария.
Ними можуть бути:
- свідоцтво про постановку на податковий облік;
- ліцензії та дозволи на право займатися певною діяльністю (наприклад, транспортна компанія з вичерпаним терміном дозволу на перевезення вантажів не зможе здійснювати свою діяльність, мати дохід і, отже, виплачувати борги);
- виписка з Держреєстру юросіб;
- статутна документація;
- накази про призначення посадових осіб, які мають право підписувати угоду про переведення боргів і Т.п..
Якщо документи складені іноземною мовою (наприклад, англійською), краще доручити їх переклад професіоналу.
Кредитору слід брати безпосередню участь в підписанні договору про переведення боргу і уважно вивчити обсяг і характер переданих зобовязань.
Необхідно знати і про обмеження, при яких поступка зобовязань не допускається. Наприклад, при укладенні договору прокату або при спробі переведення на неповнолітнього або інша особа, що не володіє належною право- і дієздатністю. Іноді форма угоди може містити умову про заборону переведення боргу.
І тільки після вжитих заходів обережності і відсутності сумнівів можна давати свою згоду на підписання угоди на поступку.
особливості угоди
Головна особливість і істотна умова перекладу - згода кредитора. Закон не містить прямої вказівки про те, яка форма повинна бути у цього документа.
Як показує судова практика, згода кредитора (інша сторона в угоді) на заміну боржника найкраще висловлювати в письмовій формі, інакше його можна визнати недійсним. Російський Вищий Арбітражний суд розяснив, що зразок згоди на поступку може бути:
- викладено в окремому документі;
- у вигляді візи на запиті;
- окремим пунктом в договорі;
- в окремій угоді між кредитором і боржниками.
Якщо форма згоди на переклад складається у вигляді окремого документа, в ній важливо вказувати повний розмір заборгованості. Крім того, необхідно вказати розрахунковий рахунок і інші банківські реквізити для перерахування коштів.
Договір поступки припиняє всі зобовязання колишнього боржника перед кредитором. У нового боржника, в свою чергу, ці обовязки виникають, і він розплачується перед кредитором від свого імені.
Крім вищевикладеного, істотними умовами договору про переведення заборгованості є:
- інформація про угоду між першим боржником і кредитором (предмет договору та інші основні пункти);
- термін виконання основного зобовязання;
- розмір заборгованості і термін, за який здійснюється поступка. Причому в якості предмета договору поступки можуть бути не тільки грошові суми, а й надання робіт або послуг.
Нерідко у податківців виникають питання щодо оплатне договору про переведення заборгованостей. Щоб уникнути непотрібних перевірок і питань з боку фіскальних органів, форма договору поступки повинна містити зобовязання старого і нового боржників один перед одним.
Згідно із законом може бути проведена поступка боргу як повністю, так і в частині. Тому в угоді необхідно чітко вказувати її розмір.
Якщо господарюючий субєкт буде слідуватиме вищевказаним порадам, то процедуру поступки можна оформити з мінімальними ризиками і без негативних наслідків для його діяльності.
